相続税シミュレーション

相続税はどのように決まる？

相続税は、 相続財産の総額から 借入金や葬儀費用などを差し引き、 基礎控除を超えた部分に対して課税されます。

預金・不動産・株式・生命保険など、 財産の種類によって 評価方法が異なります。

特に不動産がある場合は、 土地評価によって 相続税額が大きく変わるケースがあります。

基礎控除の考え方

相続税には基礎控除があり、 一定額までは相続税が発生しません。

基礎控除額は、 「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」 で計算されます。

財産ごとの相続税イメージ

相続税では、 現金だけではなく、 不動産や有価証券なども 相続財産として計算されます。

「自宅だけだから大丈夫」と思っていても、 土地価格が高い地域では 相続税が発生することがあります。

相続税シミュレーション例

不動産がある場合の注意点

不動産は、 固定資産税評価額ではなく、 相続税評価額で計算されます。

路線価や土地形状、 接道状況などによって 評価額が変わります。

相続税シミュレーションでは、 不動産評価を適切に行うことが重要です。

実際の税額は土地評価で変わる

土地評価には、 専門的な判断が必要です。

土地形状や利用状況によっては、 減額評価が適用できる場合があります。

小規模宅地等の特例が適用できると、 大幅に相続税額を軽減できる可能性があります。

税理士へ相談するメリット